为规范皮革贸易商运营管理，强化 LWG（皮革工作组）认证材料在贸易环节的可追溯性与评级传递完整性，推动皮革行业环保合规与可持续发展，依据 LWG 使命宣言（评估制革厂与皮革生产商环保合规能力、推广适宜环保经营实践）及行业发展需求，制定本标准。本标准为 LWG 制革厂审计规程的补充独立体系，与官网最新制革厂审计规程兼容，核心适用于半加工皮 / 分割皮贸易商，可扩展用于其他 LWG 认证材料（如成品皮），扩展前需贸易商与审计员确认适用性。
本标准适用于 “贸易商” 范畴内所有单位，即采购或加工腌制皮、半加工皮、成品皮、小皮张或分割皮后转售的组织，无论是否对材料进行分级、分割、刮皮等轻微加工，均纳入审核范围。不适用于生皮（未加工的鲜皮、盐腌皮、盐水浸泡皮）贸易。审核聚焦贸易商在 “鞣革后、成品皮制成前” 的交易环节，重点评估材料跟踪体系严密性、溯源能力及环保合规性，制革厂审计中的能耗、废水排放等与贸易环节无关的指标不纳入本体系。
- 供需信息材料：
- 完整的 LWG 认证供应商名单（含采购量、联系人姓名及联系方式、供应商 LWG 证书复印件）、LWG 会员客户名单（含销售量、联系人姓名及联系方式），需单独提交，审计员仅用于核实，不向第三方披露；
- 近 12 个月的材料交易数据（数据截止日距审计启动日不超过 2 个月，如 6 月审计需包含 4-5 月数据），按 “分割皮 / 头层皮 / 全厚皮 / 小皮张” 分类统计采购量、销售量、期初 / 期末库存，数据单位需统一为公斤（kg）或平方米（m²）；
- 向 LWG 客户确认材料需求的书面记录（如订单沟通邮件、客户回复函），若未确认需按每类材料扣 20 分。
- 合规与溯源材料：
- 所有经营许可证（如取水许可、排水许可、固体废物处理许可），可提供复印件（需加盖企业公章）；若贸易商无相关许可（如无取水行为），需提供官方出具的无需许可的证明文件；
- 废物处理 / 运输单位资质文件（公司注册号、废物处置许可证号及到期日）；
- 材料溯源相关文件：巴西 / 巴拉圭来源材料需提供 “屠宰场无毁林证明、无侵占原住民土地证明”；其他国家来源材料需提供供应商地理定位信息（经纬度）及采集半径说明；
- 代理贸易商需额外提供 “生产商 - 客户” 直运单据（近 3 个月）、供应商合法运营许可证（如营业执照及到期日）。
- 其他材料：
- 填写完整的 LWG 审计问卷（含业务范围、材料隔离方式说明、LWG 材料贸易时长证明）；
- 工厂平面图（标注存储区域、隔离设施位置、危险废物存储间、供应商地理定位关联区域）；
- 材料物理标记样本（如制革厂印章、贸易商标记）及《可追溯性管理流程》书面文件（含编码解读规则、记录保存要求）。
贸易商需在审计启动前至少 2 周，通过 LWG 指定平台提交电子版材料；纸质材料（如许可证原件复印件、标记样本、溯源证明）需在现场审计时提供，供审计员核对原件；涉及巴西 / 巴拉圭来源材料，需提前准备第三方监测报告或官方合规文件。
审计员需在 1-2 个工作日内，按以下模块逐一核查，所有模块均需通过方可判定为 “审核通过”：
- 声明模块：确认贸易商是否承诺提供完整 LWG 供应商 / 客户信息、是否向 LWG 客户确认材料需求、是否有高级管理人员参与开场会议并知晓数据造假后果，三项核心问题均需勾选 “是”，否则审计直接不通过。
- 工厂基础信息模块：采集主场地及异地仓库地址、地理坐标、联系方式、业务范围（如集团内贸易 / 独立贸易）、员工数量（直接用工 / 管理行政用工）、周边敏感环境（如自然保护区、水源地）、未来 3 年施工 / 改造计划、分包商信息（名称、所在地、经营范围），确保与实际运营一致。
- 材料数据模块：核查材料隔离情况（判定是否具备评分资格）、供需信息核实（供应商 / 客户联系比例与重量占比）、材料量平衡（期初库存 + 进料量 = 期末库存 + 出厂量 + 废料量）、包装与单据区分（LWG 与非 LWG 材料的包装、随货单据、行政单据差异），是核心评分模块。
- 可追溯性模块：评估材料至屠宰场 / 地理区域的溯源能力，重点核查巴西 / 巴拉圭来源材料的专项合规证明、其他国家材料的供应商地理定位与采集半径，计算 “加权追溯得分” 与 “采购转移价值”。
- 经营许可证模块：验证许可证有效性及许可范围与实际运营的符合性（如取水限额、污染物排放限值）。
- 废物管理模块：评估危险 / 非危险废物的储存规范及处置合法性，核查废物处理单位资质与转移联单。
- 结果有效期：审计结果自出具之日起 12 个月内有效，若发现贸易商存在数据造假、资质失效、未及时报告违规等情况，LWG 有权提前终止有效期，且贸易商 2 年内无重审资格。
- 重新审计要求：
- 后续审计需在当前认证到期前 2 个月内完成，新认证有效期自原到期日起延续 12 个月；
- 重审基于前 12 个月运营数据，若贸易商业务模式变更（如从普通贸易转为代理贸易），需按新业务类型补充材料；
- 代理贸易商重审需额外提供重审前 3 个月的 “生产商 - 客户” 直运单据及供应商最新合法运营证明。
- 结果公示：通过审核的贸易商需同意将企业名称、认证状态、审计有效期、材料溯源比例、采购转移价值公示于 LWG “合格贸易商” 官网页面，接受行业监督。
贸易商需通过 “固定、非临时屏障” 隔离 LWG 认证材料与非认证材料，具体要求如下：
若无法实现有效隔离，或 LWG 认证材料贸易时长不足 3 个月，贸易商无资格参与后续评分，审计直接判定为 “不通过”。
审计员需按 “数量 + 重量 + 回复率” 三重标准核实供需数据，未满足任一标准则审计 “自动不通过”，具体要求如下：
特殊要求：
- 贸易商需提供审计员指定的供应商 / 客户联系方式，不可自行筛选；
- 若某类材料（如小皮张）的供应商 / 客户总数不足 5 家，需全部联系，且回复率需≥50%；
- 未回复或数量争议的供应商 / 客户占比超过 50%，需补充材料重新核实，仍不达标则审计失败。
仅基于 LWG 认证材料评分，非认证材料不纳入计算；若贸易商未向 LWG 客户确认材料需求（无书面记录），每类材料评分需扣 20 分。评分按 “材料来源 + 物理标记状态” 加权计算，具体标准如下（腌制皮贸易商不适用本评分规则）：
总分计算：总分 = 各类材料（占比 × 单 % 得分）之和 - 扣分（若未确认客户需求），总分≥0.6 判定为 “评分合格”，<0.6 需整改后重新申请审计。
贸易商需在 “包装、随货单据、行政单据” 上明确区分 LWG 与非 LWG 材料（腌制皮贸易商不适用），具体要求如下：
若未按要求区分，审计员需要求贸易商整改，整改后仍不达标则判定为 “评分不合格”。
材料需按 “物理标记追溯＞文档追溯＞群体追溯＞区域追溯” 的优先级实现溯源，具体要求如下：
- 物理标记追溯（至屠宰场）：材料由上游制革厂物理标记，标记含 “制革厂编码 + 屠宰场编码”（如 “TN001-SL023”），贸易商制定《可追溯性管理流程》，明确编码解读规则，台账关联屠宰场名称、地址；巴西 / 巴拉圭来源材料需额外标注屠宰日期。
- 文档追溯（至屠宰场）：材料无物理标记但有完整文档（如屠宰场出具的来源证明、贸易商与供应商的溯源协议），可追溯至具体屠宰场；巴西 / 巴拉圭来源材料需补充 “无毁林、无侵占原住民土地” 的第三方证明。
- 群体追溯（至屠宰场组）：材料标记仅含 “供应商编码”，需基于供应商自身物理溯源得分，追溯至供应商合作的屠宰场组；需提供供应商溯源体系文件及屠宰场组名单。
- 区域追溯（至地理区域）：材料无屠宰场信息，但供应商经营场所已地理定位（经纬度），且明确采集半径（如 50 公里内的养殖场）；需提供供应商地理定位证明及采集范围说明。
- 巴西来源材料：
- 需提供屠宰场 “无亚马逊雨林毁林记录” 证明（2009 年 10 月 5 日后无毁林）、“无侵占原住民土地 / 保护区” 证明；
- 合规证据优先级：IBAMA（巴西环境与可再生自然资源研究所）报告＞肉类加工厂内部监测报告＞第三方监测报告＞简单合规声明，不同证据对应不同采购转移价值系数（IBAMA 报告系数 1.0，简单声明系数 0.5）。
- 巴拉圭来源材料：
- 需提供屠宰场 “无查科生物群系毁林记录” 证明、“无侵占原住民土地 / 保护区” 证明；
- 合规证据优先级：肉类加工厂内部监测报告＞第三方监测报告＞简单合规声明，对应采购转移价值系数 1.0、1.0、0.5。
- 加权追溯得分：
加权追溯得分 =（物理追溯占比 ×1）+（文档追溯占比 ×0.8）+（群体追溯占比 ×0.7）+（区域追溯占比 ×0.6），得分范围 0-100。
- 采购转移价值：
采购转移价值 =Σ（某来源材料占比 × 对应合规系数），成品皮贸易商不计算此项；价值≥0.8 判定为 “溯源合格”，<0.8 需补充合规证明。
- 总体溯源得分：
总体溯源得分 = 加权追溯得分 × 采购转移价值，满分 50 分，≥30 分判定为 “溯源通过”。
贸易商需提供与运营相关的所有环境类许可证，核心核查维度如下：
- 若能提供过去 12 个月的外部检验合规报告（如环保部门检测报告）或内部实验室记录（含检测日期、项目、结果、检测人员签字），判定为 “合规”；
- 若过去 12 个月存在违规但已完成整改，需提供环保部门出具的整改验收证明，判定为 “合规”；
- 无法提供合规证明或存在未整改违规（如排放超标未处理、许可证过期未续期），审计 “自动不通过”。
贸易商需提供废物处理 / 运输单位的资质文件（营业执照、废物处置许可证），审计员通过当地环保部门官网核实资质有效性；涉及危险废物，需提供 “危险废物转移联单”（每批次均需完整，包含转移日期、数量、处置单位签字）；若发现 “处理单位无资质”“危险废物非法处置（如混入生活垃圾）”，审计直接不通过。
特殊要求：无危险废物的贸易商需提供书面说明，经审计员现场核实（如无危险废物存储间、无含铬材料采购记录）后判定为 “合规”。
贸易商对结果有异议的，需在审计结果出具后 15 个工作日内，向 LWG 提交申诉材料（含问题说明、整改证据、第三方证明如环保部门报告、溯源补充文件），LWG 将在 30 个工作日内组织复核，复核结果为最终结论。
- 违规报告：已认证贸易商若发生需通知监管机构的违规（如环保处罚、许可证过期），需在事发后 7 个工作日内告知审计员及下游 LWG 会员，未报告将被收回资质，且 2 年内无重审资格；
- 信息更新：供应商 / 客户名单、许可证、废物处理单位资质、材料溯源信息等变更的，需在 30 日内通过 LWG 平台更新；若涉及隔离设施改造，需提供改造后现场照片及验收报告；
- 年度复核：有效期满前 2 个月可申请复核，复核流程参照本标准 “审核流程”，复核通过则资质延续 12 个月；若贸易商新增巴西 / 巴拉圭材料贸易，需额外提供专项合规证明。
本标准为 LWG 皮革贸易商审核的唯一依据，替代此前发布的贸易商相关规范，自 2021 年 11 月 1 日（发布日期）起施行。LWG 保留修订权，修订内容将通过官网公示，修订后标准自公示之日起 30 日后生效。
本标准版权归 LWG（Leather Working Group）所有，未经 LWG 书面许可，任何单位或个人不得复制、传播、修改或用于商业用途。
- LWG 官方网站：[LWG 官网地址，按实际官网填写]
- 审计咨询邮箱：[LWG 审计咨询邮箱，按实际邮箱填写]
- 中国区联络电话：[LWG 中国区电话，按实际电话填写]
皮革工作组（LWG）
2021 年 11 月 1 日
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