LWG认证咨询-LWG 皮革贸易商审核 2.0.3 版：材料隔离 + 供需核实 + 废物处置规范
一、总则
1.1 制定目的与依据
为规范皮革贸易商（聚焦半加工皮、分割皮贸易场景）的运营管理，确保 LWG（皮革工作组）认证皮革的评级信息在贸易环节完整传递，维护皮革行业环保合规体系公信力，依据 LWG 使命宣言（推动皮革行业环保合规与可持续实践）及行业发展需求，制定本审核标准。本标准为 LWG 制革厂审计规程的补充独立体系，核心适用于半加工皮（如牛皮 / 黄牛皮分割皮）贸易商，也可扩展用于其他 LWG 认证的半加工材料（如小皮张），扩展使用前需贸易商与审计员确认适用性。
1.2 适用范围
本标准适用于 “贸易商” 范畴内所有单位，即任何采购或加工半加工皮、小皮张或分割皮后转售给另一方的组织，无论是否对材料进行分级、分割、刮皮等加工，均纳入审核范围。审核聚焦贸易商在 “鞣制后、成品革制成前” 的交易环节，重点评估材料跟踪体系严密性与信息传递完整性，因贸易商多为 “干加工”（无大规模用水用电），制革厂审计中的水电消耗、空气及废水排放等无关衡量标准不纳入本体系。
1.3 核心定义
- 贸易商：任何采购或加工半加工皮、小皮张或分割皮，再转售给另一方的组织，含无加工仅销售、有分级 / 分割等加工两类主体。
- 可追溯性：能够证明皮张或分割皮在供应链中来源的能力。
- LWG 评级：指 LWG 制革厂审计的金、银、铜牌等级，贸易商需确保该评级从上游供应商完整传递至下游采购商。
- A 级贸易商：能通过非临时物理屏障隔离 LWG 认证材料与非认证材料，仅需审计 LWG 认证材料的贸易商。
- B 级贸易商：无法有效隔离两类材料，需将所有采购材料纳入审计范围的贸易商。
二、审核流程与周期
2.1 审核前准备
2.1.1 贸易商需提交的材料
- 完整供应商名单，含各供应商采购数量、联系人信息（供审计员核实采购量），需单独提交，不与其他审计材料混放，审计员仅用于核实且不向第三方披露；
- 完整客户名单，含各客户销售数量、联系人信息（供审计员核实销售量），要求同供应商名单；
- 近 12 个月生产经营数据（数据截止日需在审计启动前 2 个月内），含半加工皮（分割皮、头层皮、全厚皮）采购量、销售量、期初 / 期末库存等；
- 所有经营许可证，包括但不限于取水许可证、排水许可证、空气排放许可证、固体废物处理许可证等，可提供复印件；
- 废物处理 / 运输单位资质文件（公司注册号、许可证号及到期日）；
- 中国企业需提供 IPE（公众环境研究中心）检查日期及审计前网络搜索结果。
2.1.2 审计问卷填写
贸易商需完成 LWG 审计问卷，内容涵盖业务活动描述（如是否含机械加工）、材料隔离能力说明等，需确保填写信息真实、无隐瞒或误导。
2.2 现场审计实施
审计员按本标准要求，对以下模块逐一核查：
- 声明模块：确认贸易商是否承诺提供供应商 / 客户完整信息，两项核心问题均需勾选 “是”，否则审计直接不通过；
- 一般工厂信息模块：采集场地信息（含异地仓库地址）、联系方式、运营范围（如集团内贸易 / 独立贸易）、员工数量、周边敏感环境（如自然保护区）等；
- 生产数据模块：核查材料隔离情况（判定 A/B 级）、供需信息核实（供应商 / 客户联系比例与重量占比）、半加工皮量平衡（期初库存 + 进料 = 期末库存 + 出厂量 + 废料量）；
- 经营许可证模块：验证许可证有效性、许可范围与实际运营的符合性（如取水量、污染物排放限值）；
- 废物管理模块：评估废物处置合法性（处理单位资质）、危险 / 非危险废物储存规范。
2.3 审核周期与有效期
- 审计结果有效期：审计结果自出具之日起 12 个月内有效，若有证据表明结果失效，LWG 可提前终止有效期；
- 重新审计要求：后续审计每年交替进行 “场外数据验证” 与 “现场评估”，B 级贸易商若申请升级为 A 级，需进行现场评估；重新审计需基于前 12 个月运营数据，且与上一次审计间隔至少 6 个月；
- 结果公示：通过审计的贸易商需同意将其信息公示于 LWG “合格贸易商” 网页，接受行业监督。
三、核心审核模块要求
3.1 生产数据审核（核心模块）
3.1.1 A/B 级贸易商判定标准
- A 级判定条件：
- 采用非临时物理屏障隔离 LWG 认证材料与非认证材料（如厂房分区、铁丝网 / 笼子分隔，禁止地面划线、可移动挡板）；
- 能证明隔离区域内材料均来自 LWG 认证制革厂，且有物理标记（制革厂或贸易商标记）或完整台账记录；
- 仅需审计 LWG 认证材料，非认证材料不纳入评分。
- B 级判定条件：
- 无法实现有效物理隔离；
- 需将所有采购材料（含非认证材料）纳入审计，非认证材料按 “0 分” 计算。
3.1.2 供需信息核实要求
审计员需按以下标准核实供需数据，未满足任一标准则审计 “自动失败”：
|
核实对象 |
数量要求 |
重量要求 |
|
供应商 |
至少联系 10%（最多 10 家），且至少 5 家（不足 5 家全联） |
核实采购量占总采购量≥25% |
|
客户 |
至少联系 10%（最多 10 家），且至少 5 家（不足 5 家全联） |
核实销售量占总销售量≥25% |
|
核实结果需用颜色编码标注 “已联系并确认数量”“已联系无回复”“已联系数量争议”，无回复或争议占比过高需重新核查。 |
||
3.1.3 评分规则
- A 级贸易商评分：仅基于 LWG 认证材料，按 “供应商评级 + 物理标记来源” 计算总分，具体如下：
|
供应商类型 |
制革厂标记（单%得分） |
贸易商标记（单%得分） |
无标记（单%得分） |
|
LWG 金牌供应商 |
1.0 |
0.95 |
0.9 |
|
LWG 银牌供应商 |
0.9 |
0.855 |
0.81 |
|
LWG 铜牌供应商 |
0.8 |
0.76 |
0.72 |
|
LWG 仅审计通过供应商 |
0.7 |
0.665 |
0.63 |
- B 级贸易商评分：基于所有采购材料，非认证材料按 0 分计算，具体如下：
|
供应商类型 |
单%得分 |
|
LWG 金牌供应商 |
1.0 |
|
LWG 银牌供应商 |
0.9 |
|
LWG 铜牌供应商 |
0.8 |
|
LWG 仅审计通过供应商 |
0.7 |
|
非 LWG 认证供应商 |
0.0 |
总分 =Σ（某类供应商材料占比 × 对应单 % 得分），得分合格且无其他违规，判定为 “Approved（通过）”。
3.2 经营许可证审核
3.2.1 许可证核查内容
- 有效性核查：确认许可证在审计时均在有效期内，记录许可证号、发证部门、到期日；
- 范围符合性核查：对比许可参数与实际运营数据，如取水许可证的日 / 月 / 年取水量、排水许可证的 pH 范围与总铬限值、空气排放许可证的 NOx 与 VOC 限值等，需确保实际值符合许可要求。
3.2.2 合规证明要求
贸易商需提供合规证明（外部检验报告或内部实验室记录）：
- 过去 12 个月完全合规，判定为合格；
- 过去 12 个月存在违规但已整改，需提供整改完成证明，判定为合格；
- 无法提供合规证据或存在未整改违规，审计 “自动失败”。
3.3 废物管理审核
3.3.1 废物处置合法性
- 贸易商需提供废物处理 / 运输单位的资质文件（公司注册号、许可证号及到期日），审计员核实处置流程是否符合当地法规；
- 若存在 “处理单位无资质”“处置方式违法” 等证据，审计直接 “自动失败”。
3.3.2 废物储存规范
- 危险废物储存：需满足 “正确标记、充分隔离、密封容器、泼洒控制”，无危险废物需提供书面说明；
- 非危险废物储存：需满足 “正确标记、充分隔离、密封容器”，无正式隔离措施判定为不合规。
四、审计结果判定与处理
4.1 审计结果分类
- 通过（Approved）：所有模块均满足要求，生产数据评分合格，材料跟踪体系严密，经营许可证与废物管理合规，贸易商获 “LWG 认证贸易商” 资格，并明确 A/B 级分类；
- 自动失败（Automatic Audit Failure）：存在以下任一情形，审计直接判定为失败：
- 隐瞒资料、误导或试图误导审计员；
- 声明模块中 “供应商 / 客户信息提供” 任一问题勾选 “否”；
- 供需信息核实未满足 “数量 / 重量” 要求；
- 经营许可证无合规证明或存在未整改违规；
- 废物处置不合法或危险废物储存不合规；
- 中国企业未提供 IPE 检查结果或存在未整改不良环境记录。
4.2 结果处理与申诉
- 通过结果：贸易商获得 “LWG 认证贸易商” 资质，有效期 12 个月，资质信息公示于 LWG 官网；
- 失败结果：贸易商需针对问题整改，整改完成后可重新申请审计，重新审计需按完整流程执行，原审计数据不可复用；
- 申诉机制：贸易商对结果有异议，可向 LWG 提交申诉材料（问题说明、整改证据），LWG 组织复核，复核结果为最终结论。
4.3 认证后管理
- 违规报告：已获认证的贸易商，若发生需通知监管机构的违规或事故，需及时告知审计员及下游 LWG 会员，未报告将导致资质收回、判定为 “自动失败”；
- 信息更新：供应商 / 客户名单、许可证、废物处理单位资质等信息变更，需在 30 日内告知 LWG；
- 年度复核：有效期满前 3 个月可申请复核，复核流程参照本标准 “审核流程” 执行，复核通过则资质延续 12 个月。
五、附则
5.1 标准效力
本标准为 LWG 皮革贸易商审核的唯一依据，替代此前发布的贸易商相关审核规范，自 2018 年 4 月 27 日（发布日期）起施行，LWG 保留修订权，修订后通过官网发布。
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